全新正版图书 跨境个人所吕志合中国人民公安大学出版社9787565339936 个人所得税税法法律解释中国普通大众点亮音像专营店 下载 pdf 百度网盘 epub 免费 2025 电子书 mobi 在线

本书既有理论探讨，又有案例讨论，是相关学者与实务工作者的思想碰撞，具有一定的理论价值。本书从专业税务律师的视角，围绕跨境个人所得税实务问题对现行跨境个人所得税法律、法规及相关资料进行了系统分析、多层面梳理，并结合现代税收与法律理论以及个人所得税实务经验给出可行性的建议，具有较强的针对性、专业性和实用性。

本书共三大部分，合计十一章，每章节内容主要采用“贵客咨询”、“律师答疑”、“专业延伸”、“税法贴士”的体例撰写，形式新颖。

第一部分 境外个人在中国如何缴纳个人所得税

第一章 境外个人是否需要在中国缴纳个人所得税

第一节 哪些境外个人需要在中国缴纳个人所得税

第二节 如何认定境外个个人还是非居民个人

第三节 境外个人在中国境内的居住天数对纳税义务会产生什么影响

第四节 什么是离境“坐月子”，对纳税义务有什么影响

第五节 境外个人在中国境内的工作天数对纳税义务有什么影响

第六节 无住所个人的外国国籍或华侨身份对纳税义务有无影响

第七节 外籍个人有无被认定为是双方国家的税收居民的风险

第二章 境外个人的哪些收入需要在中国纳税

第一节 境外个人的哪些收入需要缴纳个人所得税

第二节 境外个人的哪些收入属于工资、薪金所得

第三节 境外个人的董事费、奖金和股权激励所得如何纳税

第四节 境外个人的哪些收入属于劳务报酬、稿酬和特许权使用费

第五节 境外个人的哪些收入属于经营所得

第六节 境外个人的哪些收入属于利息、股息、红利所得

第七节 境外个人的哪些收入属于财产租赁所得、财产转让所得和偶然所得

第三章 境外个人需要缴纳的个人所得税金额如何计算

第一节 境外个人需要按什么税率缴纳个人所得税

第二节 境外个个人如何计算综合所得应纳税额

第三节 外籍个人在计算个人所得税时能不能享受专项附加扣除

第四节 境外个人为非居民个人如何计算综合所得应纳税额

第五节 境外个人在中国没有住所，境内境外的工资收入如何划分

第六节 境外个人是中国居民企业的高管人员，工资、董事费等报酬如何计算税额

第七节 境外个人取得数月奖金或股权激励如何计算个人所得税

第八节 境外个人的经营所得如何计算税额

第九节 境外个人的利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得和偶然所得如何计算缴纳个人所得税

第十节 境外个人的捐赠支出能不能在计算个人所得税时扣除

第四章 境外个人应该如何缴纳个人所得税

第一节 境外个人在中国是否有纳税识别号

第二节 境外个人的个人所得税是否可以由单位帮忙代扣代缴

第三节 居民个人综合所得和分类所得如何扣缴税款

第四节 非居民个人的个人所得税如何代扣代缴

第五节 什么情况下境外个人需要自行申报缴纳个人所得税

第六节 境外个人的个人所得税是否需要汇算清缴及如何汇算清缴

第七节 境外个人无法预计在中国的居住时间的，如何纳税

第八节 无住所个人在境内任职，取得由境外单位支付的工资、薪金所得，如何纳税

第五章 境外个人可以享受哪些税收优惠

第一节 境外个人的工资、薪金收人是否有税收优惠

第二节 外籍个人的津补贴是否有个人所得税税收优惠

第三节 境外个人股息、红利所得是否有税收优惠

第四节 粤港澳大湾区个人所得税有哪些优惠政策

第五节 关于执行内地与港澳间税收安排涉及个人受雇所得有关问题

第三节 跨境财产收益如何征税及能否享受税收协定待遇

第四节 对跨境股息所得如何征税及可否享受税收协定待遇

第五节 对跨境利息所得如何征税及可否享受税收协定待遇

第六节 对跨境特许权使用费所得如何征税及可否享受税收协定待遇

第七节 对跨境独立个人劳务所得如何征税及可否享受税收协定待遇

第八节 对跨境受雇所得如何征税及可否享受税收协定待遇

第九节 对跨境董事费及其他劳务所得如何征税及可否享受税收协定待遇

第七章 如何享受协定待遇及办理对外付汇税收事项

第一节 在我国纳税时，谁能享受协定待遇

第二节 非居民纳税人如何享受协定待遇

第三节 非居民个人可享受而未享受到税收协定待遇的，如何解决

第四节 港澳两地居民在内地如何使用居民明

第五节 个人对外付汇需要注意哪些税务事项

第六节 个人财产对外转移是否需要开具税收证明

第二部分 我国税收居民个人的境外收入如何缴纳个人所得税

第八章 居民个人的境外收入如何缴纳个人所得税

第一节 内地人在香港工作取得的收入是否需要在内地纳税

第二节 内地居民在香港注册公司并投资内地设立外商企业有无个人所得税风险

第三节 境内企业投资人控制的境外离岸公司有哪些个人所得税风险

第四节 取得了美国绿卡和准备的人有哪些税收风险

第五节 居民个人在国外取得收入而在国外缴纳的税款如何处理

第六节 居民个人在国外已经缴纳的税款在我国的抵免额如何计算

第七节 居民个人在境外取得收入如何申报纳税

第九章 CRS对我国居民纳税人的影响及应对

第一节 我国居民纳税人的国外存款信息会不会被我国税务机关掌握

第二节 我国加入CRS对准备的中国个人有无影响

第三节 CRS实施之后中国居民在国外的财产信息会不会都被交换给中国税务机关

第四节 中国加入CRS后对个人会带来哪些税务法律风险

第五节 中国实施CRS后纳税人有哪些应对措施

第三部分 纳税人的法律责任及权利救济

第十章 纳税人不按规定纳税会有什么后果

第一节 纳税人违反税收规定是否会上黑名单

第二节 已缴个人所得税是否会被纳税调整

第三节 个人所得税违法行为面临的行政法律责任

第四节 逃税是否会被追究刑事责任

第十一章 如果遇到税收争议，纳税人可以向谁求助

第一节 同税务机关产生争议，应当怎么解决

第二节 对税务机关作出的罚款决定不服，如何申请听证

第三节 如果没有完税，是否会被阻止离境

第四节 对征税行为有异议，是否可以直接向法院起诉

第五节 申请税务行政复议前。是否还需要缴纳税款

第六节 向税务机关申请复议，应当向谁提出申请

第七节 能否委托外国人参加听证、复议、诉讼

第八节 在我国领域内没有住所的外国人如何委托他人申请复议、提起诉讼

第九节 已经申请复议或提起诉讼的案件在审理过程中，税务机关已经作出的决定是否应当停止执行

参考文献

后记

吕志合，武汉大学民商法硕士，北京市康达（深圳）律师事务所合伙人，深圳市律师协会税务法律专业委员会主任，广东省法学会财税法学研究会常务理事，中国税务法律服务的实践者。

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书籍介绍

本书既有理论探讨，又有案例讨论，是相关学者与实务工作者的思想碰撞，具有一定的理论价值。本书从专业税务律师的视角，围绕跨境个人所得税实务问题对现行跨境个人所得税法律、法规及相关资料进行了系统分析、多层面梳理，并结合现代税收与法律理论以及个人所得税实务经验给出可行性的建议，具有较强的针对性、专业性和实用性。

本书共三大部分，合计十一章，每章节内容主要采用“贵客咨询”、“律师答疑”、“专业延伸”、“税法贴士”的体例撰写，形式新颖。