税法 下载 pdf 百度网盘 epub 免费 2025 电子书 mobi 在线

　　税法是我国法律体系的重要组成部分，是调整税收关系的重要法律依据。随着经济发展，我国的税法体系和制度也不断修订和完善，有必要根据*的税收法律法规编写新的教程，使之能更好地满足课程教学和实际工作的需要。

本书共分为六篇二十章，具有以下特点：(1)内容新。《税法》以现行税收法律法规为依据，结合有关条例编写，体现了我国税收法律法规的*动态。(2)重点突出。《税法》在阐述税法基本理论的基础上，注重理论与实际的结合，侧重实务法规的应用和税收计算。(3)便于学习。《税法》体系结构合理，并通过重点、难点提示和练习题，帮助读者理解并掌握相关知识，简明实用。

本书不仅适用于高等院校会计、财政、税务、审计等专业的教学，也可作为法律、经济、财会、税务工作者及企业管理人员了解税法和注册会计师、注册税务师等相关考试的参考书。

篇 税法总论

　章 税法基本原理

　　节 税法概述

　　第二节 税法的原则

　　第三节 税法的构成要素及其分类

　　第四节 税收法律关系

　　第五节 税法的地位及其与其他法律的关系

　　本章小结

　　复习思考题

　　练习题

　第二章 我国税法体系和税收管理体制

　　节 我国税法体系

　　第二节 我国税法的制定和实施

　　第三节 我国税收管理体制

　　本章小结

　　复习思考题

　　练习题

第二篇 流转税法

　第三章 增值税法

　　节 增值税概述

　　第二节 增值税的征税范围

　　第三节 增值税的纳税义务人和扣缴义务人

　　第四节 增值税的税率与征收率

　　第五节 增值税应纳税额的计算

　　第六节 进口货物征税

　　第七节 增值税的税收优惠

　　第八节 增值税专用发票的使用及管理

　　第九节 增值税的征收管理

　　本章小结

　　复习思考题

　　练习题

　第四章 消费税法

　　节 消费税概述

　　第二节 消费税的纳税义务人和征税范围

　　第三节 消费税的税目与税率

　　第四节 消费税的计税依据

　　第五节 消费税应纳税额的计算

　　第六节 出口应税消费品退(免)税

　　第七节 消费税的征收管理

　　本章小结

　　复习思考题

　　练习题

　第五章 营业税法

　　节 营业税概述

　　第二节 营业税的征税范围

　　第三节 营业税的纳税义务人

　　第四节 营业税的税目与税率

　　第五节 营业税的计税依据

　　第六节 营业税应纳税额的计算

　　第七节 营业税的税收优惠

　　第八节 营业税的征收管理

　　本章小结

　　复习思考题

　　练习题

　第六章 关税法

　　节 关税概述

　　第二节 关税的征税对象和纳税义务人

　　第三节 关税税则、税率和原产地规定

　　第四节 关税完税价格

　　第五节 关税应纳税额的计算和税收优惠

　　第六节 关税的征收管理

　　本章小结

　　复习思考题

　　练习题

　第七章 城市维护建设税法和教育费附加

　　节 城市维护建设税法

　　第二节 教育费附加

　　本章小结

　　复习思考题

　　练习题

第三篇 资源类税法

　第八章 资源税法

　　节 资源税概述

　　第二节 资源税的纳税义务人和扣缴义务人

　　第三节 资源税的征税范围、税目和单位税额

　　第四节 资源税应纳税额的计算和税收优惠

　　第五节 资源税的征收管理

　　本章小结

　　复习思考题

　　练习题

　第九章 土地增值税法

　　节 土地增值税概述

　　第二节 土地增值税的纳税义务人和征税范围

　　第三节 土地增值税的税率和计税依据

　　第四节 土地增值税应纳税额的计算和税收优惠

　　第五节 土地增值税的征收管理

　　第六节 房地产开发企业土地增值税清算管理

　　本章小结

　　复习思考题

　　练习题

　第十章 城镇土地使用税法

　　节 城镇土地使用税概述

　　第二节 城镇土地使用税的纳税义务人和征税范围

　　第三节 城镇土地使用税的计税依据、税率和应纳税额的计算

　　第四节 城镇土地使用税的税收优惠

　　第五节 城镇土地使用税的征收管理

　　本章小结

　　复习思考题

　　练习题

　第十一章 耕地占用税法

　　节 耕地占用税概述

　　第二节 耕地占用税的纳税义务人和征税范围

　　第三节 耕地占用税应纳税额的计算和税收优惠

　　第四节 耕地占用税的征收管理

　　本章小结

　　复习思考题

　　练习题

第四篇 财产和行为目的税法

　第十二章 房产税法

　　节 房产税概述

　　第二节 房产税的纳税义务人、征税对象和征税范围

　　第三节 房产税应纳税额的计算

　　第四节 房产税的税收优惠

　　第五节 房产税的征收管理

　　本章小结

　　复习思考题

　　练习题

　第十三章 契税法

　　节 契税概述

　　第二节 契税的征税对象和征税范围

　　第三节 契税的纳税义务人和税率

　　第四节 契税应纳税额的计算

　　第五节 契税的税收优惠

　　第六节 契税的征收管理

　　本章小结

　　复习思考题

　　练习题

　第十四章 车船税法

　　节 车船税概述

　　第二节 车船税的纳税义务人、扣缴义务人和征税范围

　　第三节 车船税的税目与税率

　　第四节 车船税应纳税额的计算

　　第五节 车船税的征收管理

　　本章小结

　　复习思考题

　　练习题

　第十五章 车辆购置税法

　　节 车辆购置税概述

　　第二节 车辆购置税的纳税义务人、征税对象和征税范围

　　第三节 车辆购置税应纳税额的计算

　　第四节 车辆购置税的税收优惠

　　第五节 车辆购置税的征收管理

　　本章小结

　　复习思考题

　　练习题

　第十六章 印花税法

　　节 印花税概述

　　第二节 印花税的纳税义务人和征税范围

　　第三节 印花税的税目与税率

　　第四节 印花税应纳税额的计算

　　第五节 印花税的征收管理

　　本章小结

　　复习思考题

　　练习题

第五篇 所得税法

　第十七章 企业所得税法

　　节 企业所得税概述

　　第二节 企业所得税的纳税人、征税对象及税率

　　第三节 企业所得税应纳税所得额的计算

　　第四节 相关业务的税务处理

　　第五节 企业所得税应纳税额的计算

　　第六节 企业所得税的税收优惠

　　第七节 企业所得税的征收管理

　　本章小结

　　复习思考题

　　练习题

　第十八章 个人所得税法

　　节 个人所得税概述

　　第二节 个人所得税的纳税义务人

　　第三节 个人所得税的征税范围

　　第四节 个人所得税的税率

　　第五节 个人所得税计税依据及应纳税所得额的计算

　　第六节 个人所得税的税收优惠

　　第七节 个人所得税的征收管理

　　本章小结

　　复习思考题

　　练习题

第六篇 税收征管

　第十九章 税收征收管理法

　　节 税收征收管理法概述

　　第二节 税务管理

　　第三节 税款征收及税务检查

　　第四节 法律责任

　　本章小结

　　复习思考题

　　练习题

　第二十章 税务行政法制

　　节 税务行政处罚

　　第二节 税务行政复议

　　第三节 税务行政诉讼

　　本章小结

　　复习思考题

　　练习题

附录：练习题参考答案

参考文献

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